В поисках баланса интересов

Вице-министр финансов Республики Казахстан Ержан Биржанов встретился с предпринимателями Восточно-Казахстанской области. В диалоге с бизнес-сообществом региона он разъяснил нюансы и изменения, которые предлагает Правительство, а также выслушал предложения от предпринимателей.

Напомним, в начале 2025 года Правительством была анонсирована налоговая реформа, предполагающая масштабные изменения. Несомненно, в центре всеобщего внимания сразу оказалось повышение ставки налога на добавленную стоимость (НДС) до 20% (сейчас он составляет 12%), а также снижение порога НДС для субъектов бизнеса с 78,6 млн до 15 млн тенге. Кроме того, изначально озвучивались предложения отменить оплату работодателями социального налога и пенсионных взносов. Эти меры, по заверениям властей, необходимы были прежде всего для стабилизации бюджетных поступлений, а также борьбы с уклонением от налогов и, конечно же, создания равных конкурентных условий.

В бизнес-сообществе, а также среди экспертов и населения реакция на данное заявление была неоднозначной. Многие высказали опасения, что из-за дополнительных нагрузок, прежде всего на малый бизнес, предприниматели начнут «уходить в тень», а кроме того, данное нововведение вызовет скачок цен на все товары и услуги.

В феврале на встрече с представителями отечественного бизнеса Глава государства Касым-Жомарт Токаев поручил Правительству проработать вопрос по ставке НДС.

– Любые нововведения должны проводиться на основе всестороннего анализа и продуманной стратегии. Нужно проработать разные варианты, учитывающие специфику отраслей экономики (…) Ставка по НДС должна быть дифференцированная. Решение по её верхней планке должно быть принято Правительством на основе точных расчётов, с учётом мнения квалифицированных, я подчеркиваю – квалифицированных экспертов, предпринимателей и, конечно же, депутатов. Одно понятно, что предложенная Правительством ставка всё же была завышена (…) Государству нужны оптимальные решения, которые, с одной стороны, обеспечат благоприятные условия и не будут создавать препоны бизнесу, а с другой – позволят навести порядок в налоговой сфере и увеличить поступления в бюджет, – подчеркнул Президент.

ЧТОБЫ БИЗНЕС НЕ ДРОБИЛСЯ

– Основная задача моей рабочей поездки в Восточно-Казахстанскую область – встреча с бизнес сообществом региона для ознакомления их с новыми подходами по НДС, специальными налоговыми режимами, которые будут внедряться с новым Налоговым кодексом, а также обмен мнениями и сбор предложений. Этот вопрос очень важен, так как он затронет каждого казахстанца, – отметил вице-министр финансов РК Ержан Биржанов.

Пока Правительством предлагается повышение ставки НДС с 12% (является одной из самых низких в мире) до 16%, но с дифференциацией по отраслям: базовая общая ставка – 16%, промежуточная ставка – 10% для определённых видов деятельности, 0% – для некоторых отраслей, в том числе для сельхозтоваропроизводителей.

Снизить порог по постановке на учёт по НДС предлагается с 80 млн до 15 млн тенге. Как утверждают в Правительстве, лишь 4% предприятий в стране платят НДС, бизнес часто дробится, чтобы избежать налоговой нагрузки, и из-за высокого порога постановки на учёт и льгот зачёт НДС по сути превратился в налог с оборота. Предполагаемая новая ставка, по мнению властей, усложнит экономические условия для дробления бизнеса, а стоимость издержек дробления превысит выгоду.
Реформа специальных налоговых режимов выглядит следующим образом. Предлагается объединить действующие режимы – на основе упрощённой декларации (предел по доходу в 188 млн тенге в год, численность работников – 30 человек, ставка – 3%, запретительный список ОКЭД) и розничного налога (предел по доходу – 2 359 млн тенге в год, численность работников – без ограничений, фонд оплаты труда вычитается из облагаемого дохода, разрешительный список ОКЭД, ставка – 4% для B2C (-50% – право маслихата) и 8% для B2B) в общий режим на основе упрощённой декларации (предел по доходу – 2 359 млн тенге в год, численность работников – без ограничений, фонд оплаты труда вычитается, если доход от реализации превышает 100 млн тенге в год, ставка 4% (с понижением до 50% по решению маслихата), сокращение количества видов деятельности, реализация только для B2C (население, физлица)).
По словам Ержана Биржанова, главная задача для Правительства при внедрении налоговых изменений – баланс между доходами бюджета и поддержкой бизнеса, с сохранением конкурентоспособности экономики.

С УЧЁТОМ ВСЕХ ФАКТОРОВ

Правительство отмечает, что рост поступлений в бюджет позволит решить стоящие перед государством задачи развития, ограничить изъятия из Национального фонда, снизить госдолг и расходы на него. Предположительно дополнительные ежегодные поступления в бюджет будут складываться в сумме 4-5 трлн тенге, а эффект от дополнительной инфляции будет краткосрочным. Также дополнительные доходы будут направлены на развитие агропромышленного комплекса, инфраструктуры, обрабатывающей отрасли, укрепление обороны страны и ряд других отраслей и проектов.

Государство стремится обеспечить стабильные поступления в бюджет, в то же время снизить зависимость от трансфертов из Нацфонда и одновременно создать благоприятные условия для бизнеса. Однако для достижения поставленных целей необходимо учитывать несколько факторов, в том числе влияние налоговой политики на инвестиционный климат, конкурентоспособность и экономический рост.

– Большая часть бизнеса, которая работает сейчас на территории страны, не будет облагаться НДС. Предусмотрены специальные налоговые режимы, в них могут быть включены реализаторы товаров, которыми мы пользуемся ежедневно, так называемые «магазины у дома», – отметил вице-министр финансов. – То есть многие услуги, которые мы каждый день получаем, подпадут под специальный налоговый режим, и вопросы с налогообложением НДС для них не будут возникать. Такие условия для них мы хотим создать. К тому же НДС не будет облагаться агропромышленный комплекс: так как многие казахстанцы проживают в сельской местности и занимаются сельским хозяйством, мы должны понимать, что это приоритетное направление и продовольственная безопасность, поэтому мы предлагаем такие льготы для них.

В теории, налоговая реформа не создаст чрезмерную нагрузку на предпринимателей и упростит процесс уплаты налогов, в особенности у малого бизнеса. В то же время, благодаря таким действиям планируется обеспечить дополнительный приток средств в бюджет страны, создав равные условия для бизнеса и предотвратив различные схемы по уклонению от уплаты налогов. Также самозанятым гражданам – к примеру, курьерам доставки или таксистам – не придётся регистрировать ИП, если их доход как физлиц будет составлять не более 15 млн тенге в год.

ГОЛОС БИЗНЕСА

Между тем, предприниматели считают, что повышение ставки и понижение порога по НДС скажутся не самым лучшим образом как на самом бизнесе, так и на конечном потребителе. Ведь НДС – это налог на потребление, и его повышение в любом случае отразится на ценах. Именно поэтому и важна сбалансированная система, которая будет учитывать все потребности бизнеса.

К примеру, просто снижение порога НДС (без упрощения администрирования) может создать дополнительную нагрузку, поэтому необходимо разработать инструменты, которые позволят предпринимателям работать эффективнее. Также реформа должна учитывать соотношение импорта и экспорта. В целом, финальные решения по этому вопросу должны учитывать баланс между целями и развитием. Ведь налоговая реформа должна не только пополнять бюджет, но и создавать условия для долгосрочного экономического роста, развития бизнеса и повышения прозрачности налоговой системы.

– Прежде всего, мы хотим понять, что нас ждёт и к чему нам готовиться в ближайшие годы. Мы как бизнесмены стараемся планировать как минимум на пятилетний срок, но сейчас из-за принятия новой налоговой реформы нужно пересматривать свои планы. Мы все готовы платить налоги, но они должны быть соразмерны тем доходам, которые мы имеем, – высказал мнение председатель Ассоциации торговых предприятий ВКО Владимир Бердник.

Предприниматели Восточного Казахстана обратились к вице-министру с актуальными вопросами в сфере налогообложения, а также высказали предложения, затрагивающие различные сферы деятельности.

Ержан Биржанов отметил важность дальнейшего совершенствования налоговой реформы с учётом мнений всех заинтересованных сторон. Он отметил, что страна нуждается в модернизации налоговой системы, но этот процесс должен быть выстроен таким образом, чтобы не подорвать развитие бизнеса и сохранить конкурентоспособность экономики.

– Важно обеспечить справедливое налогообложение, которое будет учитывать интересы как малого, так и среднего бизнеса. Новый налоговый кодекс должен быть простым и понятным, именно это важно для бизнес-сообщества, – отметил заместитель директора по экономическим вопросам Палаты предпринимателей ВКО Сакен Абдуллин. – Мы надеемся, что все предложения, которые были озвучены на встрече, будут учтены при рассмотрении изменений в Налоговом кодексе.

Вице-министр финансов сообщил, что по стране действуют шесть рабочих групп, которые собирают предложения от представителей бизнес-сообщества со всех регионов. После, по его словам, будет проведено совместное обсуждение с представителями государственных органов, Национальной палаты предпринимателей «Атамекен», отраслевых ассоциаций и комитетов. Сформированный пакет дополнительных предложений по изменениям в Кодекс Республики Казахстан о налогах и других обязательных платежах в бюджет передадут на рассмотрение в Парламент.

В завершение встречи было отмечено, что предложения по налоговой реформе рассмотрят в Парламенте не раньше лета 2025 года. А уже в следующем году, если Президент подпишет соответствующий указ, нововведения вступят в законную силу.

Дамир Омаров
Фото Даниил Суворов