Все, что нужно знать о медицинском страховании
Мы продолжаем публиковать информацию о внедрении системы обязательного медицинского страхования в Казахстане. Наверняка у многих читателей накопились вопросы.
Например, почему, несмотря на отсрочку введения страховой медицины до 1 января 2020 года, на нее по-прежнему взимают деньги? Как со следующего года изменится привычный стандарт оказания медпомощи и на что мы вправе рассчитывать? Получат ли привилегии в предоставлении медицинской помощи застрахованные граждане? Выдадут ли нам страховые полисы? Эти и другие вопросы мы задали директору Восточно-Казахстанского филиала Фонда социального медицинского страхования Болату Алиеву.
– Болат Хайрулаевич, медицинское страхование в нашей стране вводится с 2020 года. А сбор страховых взносов ведется с 2017 года. Почему?
– Реформа по внедрению обязательного социального медицинского страхования (ОСМС) осуществляется в соответствии с законодательством Казахстана. В него последовательно вносятся изменения. На сегодняшний день перечис-ляют деньги на ОСМС работодатели, в том числе индивидуальные предприниматели, за свой наемный персонал. Эти отчисления производятся с июля 2017 года.
Старт страховой медицины был перенесен на 2020 год потому, что следовало разобраться с рядом проблемных вопросов, связанных с участием в ОСМС всех категорий населения, и в особенности самозанятых.
По официальным данным Минтруда РК, на начало 2019 года в стране из всех работающих граждан 16 процентов являлись неформально занятыми. Есть люди, которые называют себя наемными работниками, но при этом за них не поступают пенсионные и никакие другие отчисления. Сами работодатели порой предпочитают уходить от формализации трудовых отношений, лишая тем самым своего работника социальной защиты, а в перспективе – и доступа к медицинской помощи в пакете ОСМС. Граждан, находящихся за пределами легального экономического поля, по последним оценкам, у нас в стране около полутора миллионов. Поэтому важно предотвратить риски «выпадения» самозанятых из системы ОСМС.
– И какие для этого используются механизмы?
– В Казахстане в 2019 году специально для самозанятых граждан введен Единый совокупный платеж. Он объединяет четыре обязательных для всех работающих граждан вида платежа: индивидуальный подоходный налог (ИПН), социальные отчисления в Госфонд социального страхования, пенсионные выплаты в ЕНПФ и отчисления в Фонд обязательного социально-медицинского страхования.
Размер платежа для жителей столицы, городов респуб-ликанского значения – Алматы, Шымкента, а также городов областного значения (в ВКО это Усть-Каменогорск, Семей) составляет 1 МРП в текущем году. Это 2525 тенге. Для жителей всех остальных городов и населенных пунктов ЕСП составляет 0,5 МРП, или 1 263 тенге.
Платить ЕСП могут люди, оказывающие услуги другим физическим лицам без использования наемного труда. Допустим, человек живет за счет пасеки. Или женщина шьет на дому на заказ, работает няней, продает овощи из своего огорода. Молодые люди сейчас нередко зарабатывают репетиторством, установкой обеспечения для компьютеров – ходят по вызовам. Все они могут платить ЕСП, для них это довольно выгодно.
– Какая выгода от уплаты ЕСП?
– У плательщиков ЕСП появится возможность получать базовую пенсию в повышенном размере в связи с тем, что будет фиксироваться трудовой стаж. Они получат медицинское обеспечение в полном объеме после того, как будет введено ОСМС. И будут получать выплаты из госфонда социального страхования. Это пособие по беременности, родам и уходу за ребенком до года, по инвалидности, при утрате трудоспособности, по случаю смерти кормильца, по безработице, при усыновлении ребенка и в других случаях.
– А как распределяется сумма Единого совокупного платежа?
– Человек платит 2525 тенге. Эта сумма поступает на счет «Правительства для граждан». Госкорпорация эти деньги делит на четыре категории:
10 процентов, или 253 тенге, идут в местный бюджет в виде ИПН; 20 процентов, или 505 тенге, поступают на имя человека в Госфонд социального страхования; 30 процентов – 757 тенге – на его индивидуальный пенсионный счет; 40 процентов, или 1010 тенге – в Фонд обязательного социального медицинского страхования.
– Где можно уплатить ЕСП?
– В любом банке Казахстана, в том числе через мобильные приложения банков, а также в отделениях «Казпочты». Для этого нужен оригинал удостоверения личности. Плательщик по своему ИИН перечисляет деньги на банковский счет госкорпорации «Правительство для граждан». В едином классификаторе код назначения ЕСП – 183. Адрес постоянной регистрации, по которой будет определяться размер платежа, в банке увидят автоматически при вводе ИИН гражданина. К примеру, если человек работает в Астане, но живет в селе, он все равно будет уплачивать 1 263 тенге в месяц.
Надо отметить, что в банках и на «Казпочте» взимается комиссия, доходящая до 500 тенге. В качестве альтернативы Министерство труда и социальной защиты РК предлагает платить ЕСП по SMS. Отправляете сообщение на номер 5505 с текстом «gorodesp ИИН» (для жителей городов республиканского и областного значения или столицы) и «seloesp ИИН» (для жителей других населенных пунктов). Например: gorodesp 1234567890. Оплата будет засчитана за текущий месяц, а комиссия составит 100 тенге.
– Что будет с теми, кто ничего не станет платить? Они со следующего года окажутся без медобслуживания?
– Нет, такого не произойдет. Государство и после 2020 года гарантирует всем гражданам, оралманам и постоянно проживающим в РК иностранцам, лицам без гражданства минимальный социальный стандарт – бесплатный пакет медпомощи (ГОБМП). В него входят скорая помощь, включая сан-авиацию, первичная медико-санитарная помощь, в том числе лечение и обеспечение лекарствами больных с определенными заболеваниями, экстренная госпитализация и стационарозамещающая помощь, паллиативная помощь. То есть незастрахованные не останутся без врачебной помощи, но получат ее в несколько урезанном виде. Участники системы ОСМС, напротив, будут иметь преимущества и с 2020 года смогут получать расширенный пакет медуслуг, на финансирование которого будут направляться средства ФСМС. Считаем, что такой подход создаст стимул для незастрахованных граждан самостоятельно осуществлять уплату взносов и переходить в категорию застрахованных.
– Многие предприниматели говорят о дополнительной нагрузке на их доходы при уплате обязательных взносов на медстрахование.
– На самом деле, нагрузки на бизнес не произошло за счет уменьшения ровно на такую же величину налога на социальное страхование. Если раньше работодатели ежемесячно платили в государственный фонд социального страхования налог 5 процентов, то с введением отчислений на ОСМС его снизили до 3,5 процента от зарплаты каждого работника.
– Куда будут направлены собранные страховые средства и как гарантируется сохранность отчислений?
– Переходный период, в течение которого сохраняется сбор взносов с работодателей, позволит выполнить два важных и необходимых условия. С одной стороны, аккумулирование средств плательщиков в течение 2017 – 2019 годов обеспечит требуемые Нацбанком резервы ликвидности. К 2020 году предполагается накопить более 200 млрд тенге, эта сумма будет направлена единовременно на увеличение пакета медицинского страхования, для того, чтобы обеспечить мотивацию людей к участию в системе ОСМС.
Взносы и отчисления, поступающие в Фонд социального медицинского страхования, находятся на счетах в Национальном банке, где гарантируется их полная сохранность до начала оплаты медицинских услуг с января 2020 года.
– Кто осуществляет контроль над расходованием средств Фонда?
– У Фонда три вида контроля. Государственный контроль осуществляет министерство здравоохранения, которому ежеквартально предоставляется девять форм отчетности, они также доступны Минфину РК. Кроме того, фонд аудируется независимой аудиторской организацией, и отчет публично размещается на нашем сайте fms.kz.
Корпоративный контроль осуществляется через совет директоров, возглавляет его министр здравоохранения. Туда входят вице-министр финансов, вице-министр нац-экономики, заместитель председателя Нацбанка, есть независимые директора. Согласно стандартам корпоративного управления в фонде действуют политика и процедуры по управлению рисками, утверждены процедуры по информационной безопасности.
– Насколько, по вашему мнению, необходимо введение страховой медицины в Казахстане?
– Не секрет, что казахстанская медицина испытывает дефицит средств. Это связано с увеличением затрат на здравоохранение, которые обусловлены ростом рождаемости, снижением смертности, увеличением средней продолжительности жизни до 72 лет. Эти демографические показатели одновременно свидетельст-вуют об увеличении численности потребителей медуслуг. Самые затратные категории пациентов – дети и старики, а их стало больше. Наряду с этим в стране отмечается рост хронических неинфекционных заболеваний, таких как сердечно-сосудистые болезни, гипертония, сахарный диабет.
Но надо понять, что без финансовых вливаний ситуация не улучшится. Нужно обновлять основные средства больниц и поликлиник. Нужно повышать социальный уровень медработников, чтобы требовать от них роста профессионального мастерства. Внедрение инновационных технологий в медицину также требует соответствующего финансирования.
В этой ситуации введение социального медицинского страхования позволит привлечь дополнительные ресурсы на развитие здравоохранения. Во-первых, это поможет обеспечить доступность и приемлемый уровень качества медицинских услуг. В перспективе поэтапно увеличится зарплата медицинских работников, что станет хорошей мотивацией. Во-вторых, каждый участник ОСМС, вне зависимости от суммы взноса, сможет воспользоваться полным спектром медицинских услуг, предусмотренных пакетом ОСМС. В этом заключается принцип социальной справедливости.
– Какие услуги будут доступны застрахованным с 1 января 2020 года?
– С 1 января до 31 марта 2020 года будет действовать переходное положение. По закону в этот период право на медицинскую помощь в системе ОСМС распространяется на всех лиц, в том числе и на тех, за кого отчисления и взносы не поступали.
По истечении переходного положения неплательщики без медицинской помощи не останутся. В частности в рамках пакета ГОБМП они смогут бесплатно показаться участковому терапевту и сдать минимум анализов. За услуги узких специалистов и любые развернутые обследования им предстоит платить.
Для тех же, за кого поступали перечисления на ОСМС не менее трех месяцев, перечень бесплатных медуслуг с 31 марта 2020 года будет расширен.
ОСМС открывает доступ к дополнительным услугам, сверх того, что гарантировано государством. Это консультативно-диагностическая помощь, в том числе дорогостоящая, плановая госпитализация и дневной стационар, медицинская реабилитация по профилям: кардиология, кардиохирургия, неврология, нейрохирургия, травматология и ортопедия. А также профосмотры взрослых и специализированные осмотры детей.
– Напомните, пожалуйста, кто и сколько должен платить за ОСМС?
– В 2019 году отчисления в Фонд социального медицинского страхования делают только работодатели за своих наемных работников – в размере 1,5 процента от дохода сотрудников. В следующем году отчисления работодателя составят два процента, к 2022 году этот показатель будет доведен до трех процентов.
Хочу подчеркнуть – ни у кого из работников деньги на страховую медицину из зарплаты сейчас не удерживают! Перечисления делает работодатель за счет своих средств. Специально ради этого в свое время был уменьшен соцналог с 5 до 3,5 процента, чтобы финансовая нагрузка на работодателей не оказалась чрезмерной.
В расчетных листках о зарплате, которые все работающие люди должны получать ежемесячно, отчисления на ОСМС отражаются особой строкой: за истекший месяц и с начала года. Рекомендую посмотреть и удостовериться, что в графе удержаний никаких вычетов на социальное медстрахование пока не значится.
Удержания начнутся со следующего, 2020 года, когда в соответствии с законодательством из зарплаты каждого официально трудоустроенного человека будут перечислять на ОСМС один процент от начисленного дохода.
– То есть мне придется делать это самостоятельно?
– Нет, если вы наемный работник, заключивший с работодателем трудовой договор. В этом случае бухгалтерия сделает все необходимые удержания и отразит их в расчетном листке за отработанный месяц. Повторюсь, взносы самих работников составят с 2020 года 1 процент от начисленного дохода, а с 2022 года – 2 процента.
– А если человек работает в нескольких местах, как он должен будет платить?
– Со всех своих заработков. Существует ограничение по отчислениям – 10 минимальных зарплат. В 2019 году минимальная зарплата составляет 42500 тенге, умножаем на 10 = 425 000 тенге. С заработка свыше этой суммы отчисления не удерживаются.
Следить за исправностью отчислений и взносов на ОСМС поручено департаменту государственных доходов.
За неуплату будет начисляться пеня за каждый день просрочки – в размере 1,25-кратной официальной ставки рефинансирования за каждый день просрочки, включая день оплаты.
Простыми словами, за 30 дней просрочки при зарплате в 150 тысяч тенге у вас набежит 16,41 тенге пени. Пусть не много, но все же долг. И если он будет расти, то такие задолженности начнут списывать с банковских счетов должников. У злостных неплательщиков может быть арестован счет.
– Когда начнут платить остальные граждане? Сколько они будут платить?
– Индивидуальные предприниматели с 2020 года за себя будут платить 5 процентов от 1,4-кратного размера минимальной заработной платы на соответствующий финансовый год.
Если бы мы считали по минимальной зарплате нынешнего года, то получилось бы сумма 2975 тенге в месяц. Такой же взнос будет у лиц, занятых частной практикой (это адвокаты, частные судебные исполнители, частные нотариусы, профессиональные медиаторы), владельцев крестьянских хозяйств.
Физические лица, оказывающие услуги на основании договоров гражданско-правового характера, их еще называют фрилансерами, с 2020 года будут делать взносы, равные одному проценту от начисленного дохода, в 2021 – 2 процента, в 2022 году – 3 процента. Самостоятельные плательщики, то есть те, кто не стоит на бирже труда и не имеет официальной регистрации как предприниматель, с 2020 года заплатят 5 процентов от минимальной зарплаты в месяц.
– За какие именно социальные категории граждан будет платить государство?
– С 2020 года государство будет оплачивать взносы за 15 категорий граждан. Это дети, многодетные матери (имеющие подвески «Алтын алқа», «Күміс алқа» или получившие ранее награды за материнство), неработающие беременные женщины и те, кто находится в отпусках по уходу за ребенком до трех лет. Тут важно пояснить один нюанс: ухаживать за ребенком до трех лет может и отец (усыновитель, опекун), но взносы за него будут перечисляться при условии, что в семье он единственный, кто взял соответствующий отпуск. Если мама в декрете, то неработающий отец не может претендовать на уплату за него взносов из бюджета.
Другие льготники – это пенсионеры, инвалиды, те, кто ухаживает за ребенком-инвалидом, инвалидом первой группы с детства в возрасте старше 18 лет и в связи с этим не работает, неработающие получатели адресной социальной помощи, официально зарегистрированные безработные, студенты очной формы обучения, неработающие оралманы, а также лица, содержащиеся в следственных изоляторах и отбывающие наказание.
– Куда нужно обратиться, чтобы удостоверить свою принадлежность к той или иной категории?
– Проверить социальный статус можно на портале egov.kz. Укажите ИИН – и в ответ получите сообщение о своем социальном статусе в системе ОСМС. Это может быть «Работающий», «Получатель социальных выплат», «Дети до 18 лет», «Зарегистрированные самозанятые» или «Статус не определен».
Если ваш статус не определен, это нужно исправить. Если вы безработный, встаньте на учет, обратившись в ЦОН, Центр занятости или акимат. Если вы заняты в неформальном секторе экономики, то нужно зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя или начать платить ЕСП.
И второе, что необходимо сделать, чтобы с 2020 года получать пакет ОСМС, – прикрепиться к поликлинике по месту постоянного или временного проживания.
– Нам будут выдавать страховые полисы?
– Нет. В системе ОСМС создается единая электронная база данных. Идентификация участника ОСМС будет проводиться по ИИН. Это очень удобно, людям не придется брать с собой никаких дополнительных документов при обращении за медицинской помощью, кроме удостоверения личности.
– Скажите, система ФСМС не накопительная, как ЕНПФ?
– Нет. Средства, перечисленные в Фонд социального медстрахования, невозвратные. Нельзя сначала перевести деньги, а потом снять их. Также их нельзя передать по наследству, получить в конце года, если вы в течение этого времени не пользовались медицинскими услугами и т. д. Взносы и отчисления будут потрачены на других пациентов. Все деньги, аккумулированные в Фонде, предназначены для лечения обратившихся за медицинской помощью плательщиков.
– Чем сейчас занимается Фонд социального обязательного медицинского страхования?
– Как и любое подразделение ФСМС на местах, мы обеспечиваем финансирование медицинских организаций нашего региона, предоставляющих гарантированный государством объем медпомощи. Напомню, что его бесплатно получают граждане Казахстана, оралманы, иностранцы и лица без гражданства, постоянно проживающие в РК. А с 2020 года Фонд станет финансовым оператором пакета услуг в рамках обязательного медстрахования.
– Этот пакет будет отличаться от базового?
– Да, он станет шире. Люди, отчисляющие взносы на ОСМС, получат право на дополнительные услуги, сверх того, что гарантировано государством. Это, в частности, профосмотры, консультации узких специалистов, дорогостоящие диагностические услуги (КТ, МРТ и другие), медицинская реабилитация по нескольким профилям, плановая стационарная помощь.
Если вы работодатель
Отчисления работодателей в Фонд социального медицинского страхования начались в июле 2017 года с 1 % от размера начисленного работнику дохода, за счет собственных средств.
В 2019 году работодатели, в том числе ИП и владельцы КХ, имеющие наемных работников, отчисляют 1,5 % от начисленного дохода, в 2020 году – 2 %, в 2022 – 3 % за каждого работника.
Если вы наемный работник
Ваш работодатель с 1 января 2020 года начнет удерживать из вашей зарплаты 1 % от начисленного дохода и перечислять этот взнос в Фонд социального медицинского страхования.
С 1 января 2022 года перечисления составят 2 %.
Если вы ИП, фрилансер или ведете частную практику
Если вы фрилансер, то есть физическое лицо, которое оказывает услуги по договору гражданско-правового характера (ГПХ), или ИП без наемного персонала, то ваши платежи за себя начнутся с 1 января 2020 года.
По договорам ГПХ с доходов физических лиц будут удерживать и оплачивать их заказчики (налоговые агенты) 1 % в 2020 году, 2 % – в 2021 году и 3 % – в 2022 году.
ИП и лица, ведущие собственную практику (частные нотариусы, адвокаты, частные судебные исполнители, профессио-нальные медиаторы) будут платить 5 % от 1,4 минимальной зарплаты.
