Валютный контроль: новые правила

Департамент государственных доходов по Восточно-Казахстанской области доводит до сведения участников внешнеэкономической деятельности, что с 1 января 2024 года органы государственных доходов в пределах компетенций наделены функцией валютного контроля. Соответствующие изменения внесены в Закон Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» от 2 июля 2018 года №167-VI.

В целях реализации указанного закона утверждены Правила осуществления экспортно-импортного валютного контроля в новой редакции (Постановление правления Национального банка Республики Казахстан от 29.09.2023 года №78 и приказ Министерства финансов Республики Казахстан от 04.10.2023 года №1054).

Валютный договор по экспорту или импорту подлежит учётной регистрации, если сумма такого договора превышает 50 000 долларов США в эквиваленте. Если в валютном договоре на дату заключения не указана сумма договора, то такой договор рассматривается как договор, подлежащий учётной регистрации.

Экспортёр или импортёр обращается за получением учётного номера в обслуживающий его банк второго уровня до начала исполнения обязательств по валютному договору по экспорту или импорту любой из сторон.

Репатриация национальной и (или) иностранной валюты по экспорту или импорту заключается в зачислении на банковские счета в уполномоченных банках:

• выручки в национальной и (или) иностранной валюте от экспорта;
• национальной и (или) иностранной валюты, переведённой резидентом в пользу нерезидента для осуществления расчётов по импорту, в случаях неисполнения или неполного исполнения обязательств нерезидентом.
  
  Срок, в который резидентом выполняется требование репатриации, определяется исходя из условий исполнения обязательств сторонами валютного договора по экспорту или импорту в порядке, определённом Правилами осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан.
  
  В случае если срок репатриации истёк, а сумма неисполненных нерезидентом обязательств по валютному договору превысила 50 000 долларов США в эквиваленте, уполномоченный банк направляет посредством информационной системы лицевую карточку банковского контроля (ЛКБК) в органы государственных доходов. Далее департаментом проводится проверка. Если в ходе проверки нарушение подтверждается, материалы направляются в территориальные департаменты Агентства по финансовому мониторингу Республики Казахстан для рассмотрения вопроса о возбуждении уголовного дела по статье 235-1 «Незаконный вывоз, пересылка и перевод из Республики Казахстан валютных ценностей» Уголовного кодекса Республики Казахстан.
  
  При отсутствии признаков уголовно наказуемого деяния департаментом возбуждается административное дело по статье 251 «Невыполнение требования репатриации национальной и (или) иностранной валюты» Кодекса об административных правонарушениях Республики Казахстан (КоАП РК) и направляется для рассмотрения в суд. Сумма штрафа согласно статье 251 КоАП РК составляет 20% от суммы не зачисленной национальной и (или) иностранной валюты.